大北農(nóng):首次公開發(fā)行股票招股說明書

公告日期 2010-03-26 來源 證券時報

    首次公開發(fā)行股票招股說明書
    保薦人(主承銷商)
    深圳市福田區(qū)金田路大中華國際交易廣場1-1-2
    北京大北農(nóng)科技集團股份有限公司
    首次公開發(fā)行A 股股票招股說明書
    發(fā)行股票類型 人民幣普通股(A 股)
    發(fā)行股票數(shù)量 6,080 萬股
    每股面值 1.00 元
    每股發(fā)行價格 35.00 元
    網(wǎng)上發(fā)行日期 2010 年3 月29 日
    擬上市地 深圳證券交易所
    發(fā)行后總股本 40,080 萬股
    本次發(fā)行前股東所持股份
    的流通限制、股東對所持
    股份自愿鎖定的承諾
    本公司控股股東邵根伙先生承諾:自本公司股票在證券交易所
    上市交易之日起三十六個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其本次發(fā)
    行前已持有的本公司股份,也不由本公司收購其持有的股份,承諾
    期限屆滿后,上述股份可以上市流通和轉(zhuǎn)讓,。
    作為股東的董事,、監(jiān)事、高管人員(邱玉文,、李紹明,、甄國振,、
    趙雁青,、徐信兵、薛素文,、吳文,、談松林、張國平,、徐新寅,、宋維
    平、陳忠恒)承諾:“自本公司股票上市交易之日起十二個月內(nèi)和
    離職后六個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份;在任職期間,每年
    轉(zhuǎn)讓的股份不超過其持有的本公司股份總數(shù)的百分之二十五,并且
    在賣出后六個月內(nèi)不再行買入本公司股份,買入后六個月內(nèi)不再行
    賣出本公司股份,。上述股份不包括在此期間新增的股份,。”
    本公司其他股東承諾:自本公司股票上市之日起十二個月內(nèi),
    不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理本次發(fā)行前已持有的本公司股份,也不由
    本公司收購該部分股份。
    保薦人(主承銷商) 平安證券有限責任公司
    招股說明書簽署日期 2010 年2 月26 日1-1-3
    發(fā)行人聲明
    發(fā)行人董事會已批準本招股說明書及其摘要,全體董事承諾其中不存在虛假
    記載,、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性,、準確性、完整性承擔個別和連帶
    的法律責任。
    發(fā)行人負責人和主管會計工作的負責人,、會計機構負責人保證招股說明書及
    其摘要中財務會計報告真實,、完整。
    中國證監(jiān)會,、其它政府機關對本次發(fā)行所做的任何決定或意見,均不表明其
    對發(fā)行人股票的價值或投資者收益的實質(zhì)性判斷或保證,。任何與之相反的聲明均
    屬虛假不實陳述。
    根據(jù)《證券法》等的規(guī)定,股票依法發(fā)行后,發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化,由
    發(fā)行人自行負責,由此變化引致的投資風險,由投資者自行負責,。
    投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問,應咨詢自己的股票經(jīng)紀
    人,、律師、專業(yè)會計師或其他專業(yè)顧問,。
    本招股說明書的所有內(nèi)容,均構成招股說明書不可撤銷的組成部分,與招股
    說明書具有同等法律效力,。北京大北農(nóng)科技集團股份有限公司 招股說明書
    1-1-4
    重大事項提示
    本公司提醒廣大投資者注意以下重大事項:
    1、本次發(fā)行前本公司總股本為34,000 萬股,本次擬發(fā)行6,080 萬股普通股,發(fā)行
    后總股本40,080 萬股,上述股份全部為流通股,。根據(jù)《公司法》規(guī)定,本次公開發(fā)行
    前已發(fā)行的股份自本公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;本公司董
    事,、監(jiān)事、高級管理人員任職期間持有本公司股票的,每年轉(zhuǎn)讓的股份不超過其所持有
    本公司股份總數(shù)的百分之二十五,離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。
    除上述法定要求外,本公司股東邵根伙先生承諾:自本公司股票在證券交易所上市
    交易之日起三十六個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其本次發(fā)行前已持有的本公司股
    份,也不由本公司收購其持有的股份,承諾期限屆滿后,上述股份可以上市流通和轉(zhuǎn)讓,。
    本公司其他股東承諾:自發(fā)行人股票上市之日起十二個月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托他人
    管理本次發(fā)行前已持有的本公司股份,也不由本公司收購該部分股份。承諾期限屆滿后,
    上述股份可以上市流通和轉(zhuǎn)讓,。
    2,、經(jīng)本公司2009 年第一次臨時股東大會決議:若本公司本次公開發(fā)行股票(A 股)
    并上市方案經(jīng)中國證監(jiān)會核準并得以實施,首次公開發(fā)行股票前滾存的未分配利潤在公
    司首次公開發(fā)行股票并上市后由新老股東共同享有。
    截至2009 年12 月31 日,公司滾存的未分配利潤為387,591,744.93 元,。
    3,、稅收優(yōu)惠政策變化的風險
    ○1 增值稅
    根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《財政部,、國家稅務總局關于若干農(nóng)業(yè)生
    產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知(財稅〔2001〕113 號)》,、《財政部、國家稅務總局關于
    飼料產(chǎn)品免征增值稅問題的通知(財稅〔2001〕121 號)》等法律法規(guī)和政策文件的規(guī)
    定,本公司以及生產(chǎn),、銷售飼料,、農(nóng)產(chǎn)品的子公司在報告期內(nèi)免征增值稅;植保產(chǎn)品生
    產(chǎn)企業(yè)增值稅率為13%,流通環(huán)節(jié)免征增值稅;銷售動保產(chǎn)品及其他產(chǎn)品的企業(yè),增值
    稅率為3%-17%(2009 年1 月1 日前為4%-17%)。
    ○2 企業(yè)所得稅
    本公司及控股子公司北京金色農(nóng)華種業(yè)科技有限公司分別是第二批和第四批農(nóng)業(yè)1-1-5
    產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè),。根據(jù)《國家稅務總局關于明確農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)
    所得稅征免問題的通知》(國稅發(fā)[2001]124 號),、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、
    《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定,公司及大部分從事飼料和種子業(yè)務
    的子公司在2007 年免征所得稅,。
    本公司之子公司四川大北農(nóng)農(nóng)牧科技有限責任公司根據(jù)《國家稅務總局關于落實西
    部大開發(fā)有關稅收政策具體實施意見的通知》(國稅發(fā)[2002]47 號)和《國務院關于
    實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》(國發(fā)〔2007〕39 號)的規(guī)定,從2007 年度起
    至2010 年止享受15%的優(yōu)惠稅率,。
    本公司以及子公司北京大北農(nóng)動物保健科技有限責任公司、北京綠色農(nóng)華植?？萍?
    有限責任公司,、北京科高大北農(nóng)飼料有限責任公司為北京市科學技術委員會,、北京市財
    政局、北京市國家稅務局,、北京市地方稅務局聯(lián)合認定的高新技術企業(yè),其中北京科高
    大北農(nóng)飼料有限責任公司從2009 年度起企業(yè)所得稅的適用稅率為15%,其他企業(yè)從2008
    年度開始,企業(yè)所得稅的適用稅率為15%,。
    本公司之子公司韶山大北農(nóng)動物藥業(yè)有限公司為湖南省科學技術廳、湖南省財政
    廳,、湖南省國家稅務局,、湖南省地方稅務局聯(lián)合認定的高新技術企業(yè),其從2009 年起
    企業(yè)所得稅的適用稅率為15%。
    本公司之子公司北京大北農(nóng)動物保健科技有限公司,、北京綠色農(nóng)華植?？萍加邢挢?
    任公司、北京綠色農(nóng)華植物營養(yǎng)科技有限責任公司為設立于北京市中關村科技園區(qū)高新
    技術企業(yè),上海偉農(nóng)生物科技有限公司為設立于上海浦東新區(qū)的企業(yè),廈門綠色巨農(nóng)生
    物科技有限公司,、廈門泰楓牧業(yè)科技有限公司為設立于廈門經(jīng)濟特區(qū)的企業(yè),。上述子公
    司在報告期內(nèi)享受不同程度的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。
    根據(jù)《國家稅務總局關于貫徹從事農(nóng),、林,、牧、漁業(yè)項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關
    事項的通知》(國稅函[2008]850 號)之規(guī)定,本公司從事農(nóng)作物新品種選育及牲畜,、
    家禽飼養(yǎng)的子公司在報告期內(nèi)享受免征企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策,。
    根據(jù)上述稅收政策,公司近三年一期的企業(yè)所得稅費用比例分別為3.22%、
    17.41%和15.79%,。
    如果上述所得稅優(yōu)惠政策發(fā)生重大變化,或者公司及子公司不再符合相關稅收優(yōu)惠
    政策,公司的稅收負擔將會上升,經(jīng)營業(yè)績將受到不利影響,。1-1-6
    4、公司生產(chǎn)經(jīng)營地分散且多家子公司經(jīng)營虧損
    公司設有62 家控股子公司,分布在全國24 個省,、市,、自治區(qū)。根據(jù)2009 年度的
    財務數(shù)據(jù),在公司全部62 家控股子公司中,有18 家出現(xiàn)一定幅度的經(jīng)營虧損,。這些公
    司虧損的主要原因是受公司飼料產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略的影響及部分公司成立時間較短,、經(jīng)營尚
    未完全走上正軌。如果本公司不能進一步有效加強對子公司的管理,提升虧損子公司的
    盈利能力,縮小虧損面,將有可能影響本公司的整體經(jīng)營業(yè)績,。北京大北農(nóng)科技集團股份有限公司 招股說明書
    1-1-7
    目 錄
    發(fā)行人聲明............................................................... 3
    重大事項提示............................................................. 4
    第一節(jié) 釋 義......................................................... 11
    第二節(jié) 概覽............................................................ 17
    一,、發(fā)行人簡介......................................................... 17
    二、主要榮譽,、獎勵和資質(zhì)............................................... 18
    三、本公司的核心競爭力................................................. 19
    四,、發(fā)行人控股股東及實際控制人簡介..................................... 22
    五,、本公司主要會計數(shù)據(jù)................................................. 22
    六、本次發(fā)行情況....................................................... 24
    七,、本次募集資金投向................................................... 24
    第三節(jié) 本次發(fā)行概況.................................................... 25
    一,、本次發(fā)行的基本情況................................................. 25
    二,、與發(fā)行有關的機構和人員............................................. 25
    三、發(fā)行人與有關中介機構的股權關系和其他權益關系....................... 28
    四,、發(fā)行上市重要日期................................................... 28
    第四節(jié) 風險因素........................................................ 29
    一,、控股股東控制風險................................................... 29
    二、業(yè)務經(jīng)營的風險..................................................... 29
    三,、市場風險........................................................... 30
    四,、商業(yè)經(jīng)營模式的風險................................................. 30
    五、技術風險........................................................... 32
    六,、產(chǎn)業(yè)政策,、國家稅收政策變化的風險................................... 33
    七、募投項目風險....................................................... 34
    八,、自然災害的風險..................................................... 35
    第五節(jié) 發(fā)行人基本情況.................................................. 36
    一,、發(fā)行人的基本信息................................................... 36
    二、發(fā)行人改制重組情況................................................. 36
    三,、發(fā)行人股本的形成和變化過程......................................... 39
    四,、發(fā)行人歷次驗資情況................................................. 72北京大北農(nóng)科技集團股份有限公司 招股說明書
    1-1-8
    五、發(fā)行人的股權結(jié)構及組織結(jié)構......................................... 72
    六,、發(fā)行人控股子公司,、參股子公司簡要情況............................... 76
    七、發(fā)起人,、全部股東及實際控制人基本情況............................... 90
    八,、發(fā)行人股本情況..................................................... 93
    九、公司員工及社會保障情況............................................. 94
    十,、主要股東及作為股東的董事,、監(jiān)事、高級管理人員的重要承諾............. 95
    第六節(jié) 業(yè)務與技術...................................................... 97
    一,、公司的主營業(yè)務,、主要產(chǎn)品及設立以來的變化情況....................... 97
    二、本公司所處行業(yè)的基本情況........................................... 98
    三,、本公司所面臨的主要競爭情況........................................ 127
    四,、公司主營業(yè)務的具體情況............................................ 132
    五、與業(yè)務相關的主要固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)情況............................ 156
    六,、發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營權情況........................................ 170
    七,、主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術情況.............................................. 172
    八、生產(chǎn)技術及科研情況................................................ 174
    九,、產(chǎn)品質(zhì)量控制標準情況.............................................. 178
    十,、發(fā)行人冠名中含有“科技”的依據(jù).................................... 183
    第七節(jié) 同業(yè)競爭與關聯(lián)交易............................................. 184
    一、同業(yè)競爭.......................................................... 184
    二,、關聯(lián)方及關聯(lián)關系.................................................. 184
    三,、關聯(lián)交易.......................................................... 186
    四,、減少關聯(lián)交易的措施................................................ 189
    五、本次募股資金運用涉及的關聯(lián)交易.................................... 189
    第八節(jié) 公司高管人員情況............................................... 190
    一,、董事,、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員簡介........................ 190